Konsernin rahoituslaskelma 2018
Kaupunkikonsernin rahoituslaskelmalla osoitetaan varojen hankinta ja niiden käyttö tilivuoden aikana. Laskelmassa otetaan huomioon tuloslaskelmaan ja taseeseen tehdyt eliminointi- ja yhdistelykirjaukset. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kunnan rahavarojen muutoksen tilikaudella.
| KONSERNIRAHOITUSLASKELMA | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | Muutos | |
| (milj. euroa) | € | % | |||||
| Vuosikate | 116,9 | 133,2 | 160,8 | 158,9 | 129,6 | -29,3 | -18,5 % |
| Satunnaiset erät | 0,9 | 0,0 | 3,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Tilikauden verot | -1,1 | -1,5 | -4,7 | -4,2 | -2,4 | 1,8 | -42,9 % |
| Tulorahoituksen korjauserät | -10,2 | -10,6 | -14,3 | -16,8 | -18,0 | -1,2 | 7,1 % |
| Toiminnan rahavirta | 106,5 | 121,1 | 145,7 | 137,9 | 109,2 | -28,7 | -20,8 % |
| Investointimenot | -126,0 | -138,0 | -134,9 | -197,6 | -233,4 | -35,8 | 18,1 % |
| Rahoitusosuudet investointeihin | 0,6 | 1,1 | 0,5 | 1,5 | 1,8 | 0,3 | 18,3 % |
| Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot | 20,6 | 26,3 | 32,4 | 64,9 | 21,5 | -43,4 | -66,9 % |
| Investointien rahavirta | -104,8 | -110,6 | -102,0 | -131,2 | -210,2 | -79,0 | 60,2 % |
| Toiminnan ja investointien rahavirta | 1,7 | 10,5 | 43,7 | 6,7 | -101,0 | -107,7 | -1595,9 % |
| Rahoituksen rahavirta | |||||||
| Antolainauksen muutokset | 0,5 | -3,0 | -0,2 | 0,2 | -0,1 | -0,3 | -155,6 % |
| Antolainasaamisten lisäys | -0,1 | -3,2 | -0,2 | -0,2 | -0,3 | -0,1 | 36,4 % |
| Antolainasaamisten vähennys | 0,6 | 0,2 | 0,0 | 0,4 | 0,2 | -0,2 | -50,0 % |
| Lainakannan muutokset | 28,7 | -19,7 | -14,1 | -30,8 | 62,6 | 93,4 | -303,1 % |
| Pitkäaikaisten lainojen lisäys | 54,5 | 146,7 | 161,9 | 49,7 | 171,8 | 122,1 | 245,7 % |
| Pitkäaikaisten lainojen vähennys | -60,8 | -65,8 | -139,9 | -114,0 | -124,0 | -10,0 | 8,7 % |
| Lyhytaikaisten lainojen muutos | 35,0 | -100,6 | -36,0 | 33,5 | 14,7 | -18,8 | -56,0 % |
| Oman pääoman muutokset | 0,1 | -0,4 | -0,2 | -0,3 | -0,8 | -0,5 | 166,7 % |
| Muut maksuvalmiuden muutokset | -22,7 | 13,1 | -4,2 | 31,7 | 12,9 | -18,8 | -59,3 % |
| Rahoituksen rahavirta | 6,5 | -10,0 | -18,7 | 0,8 | 74,6 | 73,8 | 8997,9 % |
| Rahavarojen muutos | 8,2 | 0,5 | 25,1 | 7,6 | -26,4 | -33,9 | -448,2 % |
| Rahavarat 31.12. | 30,3 | 30,8 | 55,8 | 63,4 | 37,0 | -26,4 | -41,6 % |
| Rahavarat 1.1. | 22,0 | 30,3 | 30,8 | 55,8 | 63,4 | 7,6 | 13,6 % |
| RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT | |||||||
| Investointien tulorahoitus, % | 93,2 % | 97,3 % | 119,7 % | 81,1 % | 56,0 % | ||
| Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä (ed. 5 v) | -256,3 | -192,9 | -61,9 | 40,7 | -38,3 | -79,0 | |
| Lainanhoitokate | 1,7 | 1,8 | 1,1 | 1,3 | 1,0 | ||
| Kassan riittävyys, pv | 8,2 | 8,2 | 13,6 | 15,6 | 8,6 | ||
| Asukasmäärä | 135 780 | 137 368 | 138 850 | 140 188 | 141 414 | 1 226 | 0,87 % |
Toimintakertomuksen tunnuslukulaskennassa on käytetty Jyväskylän asukasmääränä vuoden 2018 osalta Tilastokeskuksen ennakkotietoa ja
vuoden 2017 osalta virallista asukaslukua. Vuoden 2017 osalta tunnuslukulaskenta poikkeaa siten vuoden 2017 tilinpäätöksessä esitetystä,
jossa asukaslukuna on käytetty ennakkotietoa.
Kaupunkikonsernin varsinaisen toiminnan rahavirta eli tulorahoitus oli 109,2 milj. euroa ja se pieneni edelliseen vuoteen verrattuna -28,7 milj. euroa (-20,8 %). Kaupunkikonsernin investointimenot olivat 233,4 milj. euroa ja investoinnit lisääntyivät edelliseen vuoteen verrattuna 35,8 milj. euroa (18,1 %). Investointien tulorahoitusprosentti oli 56,0 prosenttia ja se oli -25,1 prosenttiyksikköä pienempi kuin edellisenä vuonna. Kaupunkikonsernin toiminnan ja investointien rahavirta pieneni edelliseen vuoteen verrattuna -107,7 milj. euroa.
Konsernirahoituslaskelman tunnusluvut
Investointien tulorahoitus %
= 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno
Investointien tulorahoitusprosentti kaupunkikonsernilla oli 56,0 prosenttia ja se pieneni edelliseen vuoteen verrattuna -25,1 prosenttiyksikköä.
Toiminnan ja investointien rahavirtojen kertymä viideltä vuodelta
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta on tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä kertoo, kuinka paljon rahavirrasta jää lainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen. Negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä tai ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Eliminoidusta rahoituslaskelmasta laskettu toiminnan ja investointien rahavirtojen kertymä viideltä viime vuodelta on 31.12.2018 yhteensä -38,3 miljoonaa euroa. Edellisen vuoden rahavirtojen kertymä oli 40,7 miljoonaa euroa. Investointien omarahoitusosuuskertymä heikkeni -79,0 miljoonaa euroa.
Lainahoitokate
= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Lainanhoitokate kertoo konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään kassavaroja. Tunnusluvun arviointiasteikko on seuraava:
- Konsernin lainanhoitokyky on hyvä, kun lainanhoitokate on suurempi kuin 2.
- Konsernin lainanhoitokyky on tyydyttävä, kun lainanhoitokate on 1 – 2.
- Konsernin lainanhoitokyky on heikko, kun lainanhoitokate on pienempi kuin 1.
Kaupunkikonsernin lainanhoitokate oli 1,0 ja se heikkeni -0,3 yksikköä edelliseen vuoteen verrattuna.
Kassan riittävyys (pv)
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Kaupunkikonsernin maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivinä. Tunnusluku osoittaa, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kaupunkikonsernin rahavaroilla tilikauden viimeisenä päivänä. Kaupunkikonsernin kassan riittävyys 31.12.2018 oli 8,6 päivää, joka heikkeni -7,0 päivää vuoteen 2017 verrattuna.