Konsernituloslaskelma 2018
Konsernin tuloslaskelmalla osoitetaan kaupunkikonsernin tulorahoituksen riittävyys ja toiminnan taloudellinen tulos. Tuloslaskelmassa vähennetään konsernin sisäiset tuotot ja kulut sekä sisäinen voitonjako. Sisäiset katteet ja niiden muutokset oikaistaan. Ulkopuolisten omistus tytäryhteisöjen tuloksesta merkitään omaksi eräkseen. Konsernin osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta merkitään omalle rivilleen ja saadut osingot vähennetään.
| KONSERNITULOSLASKELMA | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | Muutos | |
| (milj. euroa) | € | % | |||||
| Toimintatuotot | 536,8 | 553,7 | 562,4 | 555,5 | 570,9 | 15,4 | 2,8 % |
| Toimintakulut | -1 132,4 | -1 146,7 | -1 165,2 | -1 157,0 | -1 203,0 | -46,0 | 4,0 % |
| Osuus osakkuusyhtiöiden voitosta | 0,8 | 0,3 | 0,5 | 0,5 | 0,9 | 0,4 | 65,7 % |
| Toimintakate | -594,7 | -592,8 | -602,3 | -601,0 | -631,2 | -30,2 | 5,0 % |
| Verotulot | 483,7 | 490,5 | 507,0 | 514,4 | 510,2 | -4,2 | -0,8 % |
| Valtionosuudet | 247,9 | 254,1 | 271,3 | 263,6 | 266,2 | 2,6 | 1,0 % |
| Rahoitustuotot ja -kulut | -19,9 | -18,7 | -15,2 | -18,0 | -15,6 | 2,4 | -13,3 % |
| Korkotuotot | 0,5 | 0,6 | 2,7 | 0,8 | 0,7 | -0,1 | -12,5 % |
| Muut rahoitustuotot | 0,7 | 1,2 | 0,7 | 0,4 | 1,2 | 0,8 | 200,0 % |
| Korkokulut | -20,1 | -19,5 | -16,8 | -17,1 | -16,0 | 1,1 | -6,4 % |
| Muut rahoituskulut | -1,0 | -1,0 | -1,8 | -2,1 | -1,5 | 0,6 | -28,6 % |
| Vuosikate | 116,9 | 133,2 | 160,9 | 158,9 | 129,6 | -29,3 | -18,5 % |
| Poistot ja arvonalentumiset | -128,0 | -122,5 | -118,3 | -118,5 | -114,1 | 4,4 | -3,7 % |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -123,9 | -122,6 | -118,4 | -118,6 | -114,1 | 4,5 | -3,8 % |
| Omistuksen eliminointierot | -4,1 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Arvonalentumiset | 0,0 | -0,2 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | -0,1 | -100,0 % |
| Satunnaiset erät | 0,9 | 0,0 | 3,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Tilikauden tulos | -10,2 | 10,7 | 46,5 | 40,5 | 15,5 | -25,0 | -61,7 % |
| Tilinpäätössiirrot | -2,9 | -0,9 | 0,0 | 0,1 | -0,5 | -0,6 | -455,0 % |
| Tilikauden verot | -1,1 | -1,5 | -4,7 | -4,2 | -2,4 | 1,8 | -42,1 % |
| Laskennalliset verot | -1,6 | -2,0 | -2,9 | -1,5 | -2,2 | -0,8 | 51,7 % |
| Vähemmistöosuudet | -0,2 | 0,1 | -1,0 | -0,2 | -0,6 | -0,4 | 220,0 % |
| Tilikauden ylijäämä (alijäämä) | -16,0 | 6,4 | 37,8 | 34,8 | 9,7 | -25,0 | -72,0 % |
| TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT | |||||||
| Toimintatuotot/Toimintakulut, % | 47,4 % | 48,3 % | 48,3 % | 48,0 % | 47,5 % | ||
| Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset % | 90,5 % | 108,7 % | 136,0 % | 134,1 % | 113,6 % | ||
| Vuosikate, Euroa/asukas | 852 | 969 | 1 159 | 1 134 | 917 | -216 | -19,1 % |
| Asukasmäärä | 135 780 | 137 368 | 138 850 | 140 188 | 141 414 | 1 226 | 0,9 % |
Toimintakertomuksen tunnuslukulaskennassa on käytetty Jyväskylän asukasmääränä vuoden 2018 osalta Tilastokeskuksen ennakkotietoa ja
vuoden 2017 osalta virallista asukaslukua. Vuoden 2017 osalta tunnuslukulaskenta poikkeaa siten vuoden 2017 tilinpäätöksessä esitetystä,
jossa asukaslukuna on käytetty ennakkotietoa.
Kaupunkikonsernin toimintatuotot olivat 570,9 milj. euroa ja kasvoivat edellisestä vuodesta 15,4 milj. euroa (2,8 %). Kaupunkikonsernin liikevaihto oli tilivuonna 2018 yhteensä 1 347,3 milj. euroa ja se kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 13,8 milj. euroa (1,0 %). Kaupunkikonsernin liikevaihtoon lasketaan toimintatuottojen lisäksi verotulot ja valtionosuudet. Kaupunkikonsernin toimintakulut olivat 1 203,0 milj. euroa ja kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 46,0 milj. euroa (4,0 %). Toimintakulut lisääntyivät siten 30,6 milj. euroa enemmän kuin kaupunkikonsernin liikevaihto.
Kaupunkikonsernin toimintakate oli -631,2 milj. euroa ja heikkeni -30,2 milj. euroa edellisestä vuodesta. Konsernin toimintakuluista 47,5 prosenttia katettiin toimintatuotoilla, joka oli 0,5 prosenttiyksikköä alhaisempi kuin edellisenä vuonna.
Kaupunkikonsernin verotulot olivat 510,2 milj. euroa (kaupungin tulovero, kiinteistövero ja osuus yhteisöveron tuotosta). Valtionosuudet olivat 266,2 milj. euroa ja ne lisääntyivät edelliseen vuoteen verrattuna 2,6 milj. euroa (1,0 %). Konsernituloslaskelman valtionosuudet -rivillä yhdistellään kaupungin saaman valtionosuusrahoitukseen (173,5 milj. euroa) lisäksi kaupungin peruspääoman mukainen osuus koulutuskuntayhtymän valtionosuuksista (49,2 milj. euroa) sekä Jyväskylän Ammattikorkeakoulun valtionosuudet (43,5 milj. euroa).
Kaupunkikonsernin maksamat korkokulut olivat -16,0 milj. euroa ja ne pienenivät edelliseen vuoteen verrattuna -1,1 milj. euroa (-6,4 %). Kaupunkikonsernin vuosikate oli 129,6 milj. euroa ja se heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna -29,3 milj. euroa (-18,5 %). Konsernin vuosikate kattoi poistoista 113,6 prosenttia. Kaupunkikonsernin vuosikate asukasta kohden oli 917 euroa, joka oli -216 euroa edellisvuotta vähemmän. Kaupunkikonsernin suunnitelman mukaiset poistot olivat -114,1 milj. euroa, joka on -4,5 milj. euroa vähemmän kuin vuonna 2017.
Konsernin tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja oli 15,5 milj. euroa, joka heikkeni -25,0 miljoonaa euroa edellisvuoteen verrattuna. Konsernin tilikauden verot olivat -2,4 miljoonaa euroa. Laskennallisten verojen vaikutus tulokseen oli -2,2 miljoonaa euroa.
Kaupunkikonsernin tilikauden ylijäämäksi muodostui 9,7 milj. euroa, joka on -25,0 milj. euroa edellisvuotta vähemmän. Poistoero ja vapaaehtoiset on jaettu konsernituloslaskelmassa laskennallisten verojen muutokseen ja tilikauden yli- tai alijäämään.
Konsernituloslaskelman tunnusluvut
Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista
= 100 x Toimintatuotot / Toimintakulut
Toimintatuotot kattoivat 47,5 prosenttia kaupunkikonsernin toimintakuluista. Tunnusluku oli -0,5 prosenttiyksikköä edellisvuotta pienempi.
Vuosikate prosenttia poistoista
= 100 x Vuosikate / (Suunnitelman mukaiset poistot + Arvonalentumiset)
Kaupunkikonsernin vuosikate kattoi 113,6 prosenttia suunnitelman mukaisista poistoista ja arvonalentumisista. Tunnusluku heikkeni edellisestä vuodesta -20,5 prosenttiyksikköä.
Vuosikate euroa/asukas
= Vuosikate / Asukasmäärä
Kaupunkikonsernin vuosikate asukasta kohden oli 917 euroa ja se oli -216 euroa (-19,1 %) vähemmän kuin edellisenä vuonna.
Alla olevassa taulukossa on kuvattu konsernitilinpäätöksessä yhdisteltyjen tytäryhteisöjen liikevaihto, tulos, yli-/alijäämä ja kertymä tilinpäätöksessä 2018:
| Tilinpäätös 2018 (1000 euroa) | Liikevaihto | Tulos | Yli-/alijäämä | Kertymä |
| Jyväskylän Energia Oy (alakonserni) | 216 509 | 11 730 | 3 792 | 176 846 |
| Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy (alakonserni) | 59 409 | 799 | 321 | 31 164 |
| Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy (alakonserni) | 51 864 | 3 098 | 0 | 54 917 |
| Mustankorkea Oy | 18 339 | 2 645 | 2 290 | 11 788 |
| Jyväs-Parkki Oy (alakonserni) | 10 569 | 1 608 | 1 135 | 6 706 |
| Education Facilities Oy (alakonserni) | 10 376 | 2 172 | 1 336 | 13 024 |
| Total Kiinteistöpalvelut Oy | 7 500 | 146 | 136 | 146 |
| Jykia Oy (alakonserni) | 5 847 | 1 666 | 1 425 | 4 685 |
| Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy | 5 100 | 0 | 0 | -1 |
| Keski-Suomen Sairaskotisäätiö | 4 810 | 215 | 215 | 3 520 |
| Ki Oy Jyv Huhtasuon koulukeskus | 2 210 | 0 | 0 | 0 |
| Jyväskylän Paviljonkisäätiö sr | 1 737 | 0 | 0 | 8 |
| Jyväskylän Yritystehdas Oy | 1 108 | 171 | 133 | 150 |
| Ki Oy Jyväskylän Lääkäritalo | 820 | -426 | -426 | 156 |
| Jyväskylän Jäähalli Oy | 691 | 0 | 0 | -230 |
| Jyv mlk Veteraanien Asuntosäätiö | 606 | 36 | 0 | 249 |
| Jyv Rintamamiesveteraanien Asuntosäätiö | 359 | 55 | 0 | 380 |
| Tikkakosken Teollisuustalo Oy | 235 | 11 | 11 | -440 |
| Jyväskylän Asumispalvelusäätiö | 216 | 57 | 0 | 480 |
| Korpilahden Virastokeskus Oy | 118 | 5 | 5 | 51 |
| Ki Oy Tikkakosken Terveysasema | 86 | 3 | 3 | 706 |
| Tytäryhteisöt yhteensä | 398 508 | 23 990 | 10 375 | 304 305 |
| Liikevaihto = Lisätty liiketoiminnan muut tuotot = kokonaistulot | ||||
| Tulos = Emoyhtiön tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | ||||
| Ylijäämä = Emoyhtiön tilikauden ylijäämä | ||||
| Kertymä = Emoyhtiön taseen ylijäämät, vapaan oman pääoman rahastot, vapaaehtoiset varaukset ja poistoero | ||||